미국 S&P 500과 국내 상장 S&P500 ETF 절세 팁

S&P 500과 나스닥 ETF에 투자하는 방법이 미국 ETF를 달러로 사는 방법(VOO, DIA, QQQ 등)과 국내 상장 미국 ETF (KODEX 미국 S&P500 TR, KODEX 미국 나스닥 TR 등)이 있습니다. 적용되는 세금 차이에 대해 알아보고 절세 팁을 정리해보았습니다.

	미국 ETF (VOO, DIA, QQQ 등)
매매 차익 세금	250만원까지 손익통산 후 비과세 초과분 22%
배당소득세	15%

 

* 미국 주식 연간 수익 250만원 초과시 : 홈택스에 신고하기: 1월 1일부터 12월 31일까지의 해외주식 거래에 대해 다음 해 5월에 홈택스로 신고하셔야 합니다. 신고서에는 주식 종목과 매수·매도 날짜, 가격과 주식 수를 써야 합니다.

* 미국 주식 투자로 배당금은 금융소득 종합과세 대상임을 유의해야 합니다. (이자+배당소득)이 2,000만원을 넘으면 다음 해 5월에 종합소득 신고를 해야 합니다.

연말 주식 세금 관리 전략

1. 미국 주식 및 ETF 관리 - 연말관리!

 미국 주식과 ETF의 매매차익은 연간 250만원까지 비과세됩니다. 예를 들어, 엔비디아에 투자하여 1천만 원의 양도차익이 발생하고, QQQ에 투자하여 1천만 원의 양도차익이 발생했다면, 총 2천만 원의 양도차익에서 250만원을 제외한 1750만원에 대해 22%의 세금이 부과됩니다.

 그러므로 연말에 250만원 한도 내에서 수익을 실현하고 재매수하는 것이 유리할 수 있습니다. 예를 들어, 올해와 내년에 나눠 각각 250만원씩 실현하면 총 500만원의 수익을 비과세로 처리할 수 있습니다.

 

2. 국내 상장 해외 ETF 관리 - 연말관리!

	국내 상장 미국 ETF (KODEX 미국 S&P500 TR, KODEX 미국 나스닥 TR 등)
매매 차익 세금	15.4% (매매차익을 배당소득으로 간주하여 세금 부과)
배당소득세	15%

 국내 상장 해외 ETF의 매매차익은 배당소득으로 간주되어 금융소득종합과세 대상이 될 수 있습니다. 예상 매매차익이 2000만원을 초과할 경우 연말에 수익을 실현하고 재매수하는 것이 세금 측면에서 유리할 수 있습니다. 예를 들어, KODEX S&P500 ETF에 투자하여 매매차익이 2500만원 발생했다면, 이 금액은 금융소득으로 합산되어 높은 세율이 적용될 수 있습니다.

 특히 유의해야 하는 것이 TR형 ETF입니다.

 이는 TR형 ETF의 특성과 관련이 있는데요. TR형 ETF는 분배금이 자동 재투자되어 복리효과가 있지만, 매도 시 과세가 한꺼번에 이루어집니다. 따라서 과세가 이연되는 효과가 있죠. 매도할 때 과세가 한꺼번에 이뤄지기 때문에 자칫  금융소득이 2000만원을 초과할 수도 있습니다. 그 점은 신경써야할 것 같네요.

국내 상장 해외 ETF는 ISA 계좌를 활용하면 절세 혜택!

 국내 상장 해외 ETF 투자 시 ISA 계좌 활용이 세금 면에서 이점이 있습니다.

1) 손익통산 : 일반 주식계좌는 손실과 이익을 합하지 않습니다. 예를 들어 국내 상장 해외 ETF를 일반계좌에서 샀을 때를 생각해보겠습니다. 국내 나스닥 ETF에서 300만원 손해보고 국내 S&P500 ETF에서 300만원 이득을 얻었다면, 그닥 유쾌g한 상황은 아니죠. 그렇지만 아랑곳하지않고 이득 300만원에 대해 세금을 냅니다.

 그런데 똑같은 주식을 ISA계좌에서 매매했다면 300-300이 되어 세금이 부과되지 않습니다. 

2) 비과세 혜택 : 일반형 200만원, 서민형 400만원까지 비과세, 비과세 한도 초과 금액에 대해 9.9% 분리과세 적용됩니다. 예를 들어, ISA 계좌에서 KODEX 나스닥 100 TR에 투자하여 발생한 배당소득이 300만원이라면, 일반형 계좌로는 일부 세금을 내야 하지만 ISA 계좌에서는 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

 

금융소득 종합과세 2000만원 유의!!

1. KODEX 미국 S&P500 TR, KODEX 미국 나스닥 TR  등의 국내상장 해외ETF의 매매차익(배당소득으로 간주)

2.  미국 ETF (VOO, DIA, QQQ 등), 미국주식 의 배당소득

1의 매매차익, 2의 미국의 배당주, 미국 ETF 의 배당금, 그리고 국내주식의 배당금까지 합쳐 2000만원이 넘지 않도록 평상시 잘 확인하고 관리할 필요가 있습니다.

 

 

*세금 제도는 변경되기도 하니 잘 확인하시고 개인 판단 및 책임 아래 잘 결정 내려서 투자하시길 바랍니다.